Inhalt

Abstract:

Die zunehmende Nutzung digitaler Lösungen im Rahmen steuerlicher Tätigkeiten sowie die Herausforderung, die wachsenden Datenmengen in Unternehmen zu verstehen und zu verarbeiten, führen zu einem Wandel des Geschäftsmodells der Steuerberatung und in den Steuerabteilungen von Unternehmen. Der CLASSIC vhb-Kurs „Tax Data Analytics (TDA): Eine Einführung in die steuerliche Datenanalyse“ soll die Studierenden sowohl auf dem Gebiet der betriebswirtschaftlichen Steuerlehre als auch im Bereich der Datenanalyse ausbilden. Die Studierenden werden über die Funktionsweise, die Einsatzmöglichkeiten und die Herausforderungen der Digitalisierung im Bereich der Steuerberatung und des Besteuerungsprozesses informiert und in Form von selbstgesteuertem wissenschaftlichem Lernen zum verantwortlichen Umgang mit der digitalen Transformation sowie der Datenanalyse befähigt.

Gliederung:

1. Einführung in die Datenanalyse
2. Datenvisualisierung
3. Newcomb-Benford’s Law & Zeitreihenanalyse
4. Natural Language Processing & Ähnlichkeitsmaße
5. Besteuerung von Kryptowährungen

Detaillierter Inhalt:

Das Modul startet mit einer virtuell abgehaltenen Auftaktveranstaltung (Webseminar). Im Verlauf der Veranstaltung erhalten die Studierenden Zugriff auf die elektronischen Lehr- und Lerninhalte, welche in Form von interaktiven Jupyter Notebooks vorliegen. In diesen werden auch die Datenanalysen unter Verwendung der Programmiersprache Python sowie vorbereiteter Datensätze durchgeführt. Die Studierenden können zusätzlich zu den bereitgestellten Vorlesungsvideos auf Video-Tutorials zugreifen, um IT-spezifische Grundlagenkompetenzen zu erwerben.

Die Studierenden lernen Standardtechnologien der Datenanalyse domänenspezifisch einzusetzen und Lösungsansätze für Fallstudien zu erarbeiten. Gleichzeitig bauen sie Wissen auf, welches an der Schnittstelle zwischen Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre, Informatik und statistischer Datenanalyse angesiedelt ist. Zum Grundverständnis für Datenanalysen gehören neben der Unterscheidung zwischen Zeichen, Daten, Information und Wissen insbesondere ein Verständnis davon wie IT-Systeme Zeichen und Daten darstellen und speichern. Weitergehende Informationen und Wissen können mithilfe von statistischen Analyse- und Testverfahren durch die Daten gewonnen werden. Gerade in der Erschütterung der steuerlichen Beweiskraft der Buchführung und auch in der Schätzung von Besteuerungsgrundlagen gewinnen diese Verfahren immer mehr an Bedeutung, weshalb Anpassungstests auf die Benford Verteilung sowie Zeitreihenvergleiche Gegenstand dieser Veranstaltung sind. Abschließend wird aufgezeigt, dass die Digitalisierung nicht nur die Methoden und Arbeitsweisen der Steuerberater verändert, sondern auch einen Einfluss auf die gesetzlichen Rahmenbedingungen hat. Am Beispiel der Besteuerung von Kryptowährungen wird dargestellt, wie neue Technologien auf Steuergesetze wirken.

Lernziele

Nach Abschluss der Veranstaltung „Tax Data Analytics” sollen die Studierenden folgende Kompetenzen erworben haben:

• Grundverständnis für Datenarten, Datenspeicherung, Datenaufbereitung und Datenvisualisierung

• Verständnis für statistische Analyse- und Testverfahren

• Durchführung deskriptiver Analysen für steuerliche Fragestellungen

• Eigenständige Verwendung ausgewählter Softwarelösungen und Softwarepakete zur Datenaufbereitung, Datenanalyse und Datenvisualisierung

• Verständnis der Auswirkungen und Probleme des digitalen Wandels auf die Besteuerung

Schwierigkeitsgrad:

Einsteiger, Erfahrene

Lehr-/Lernform:

Virtuelle Vorlesung

Interaktionsformen mit dem System/Betreuer:

E-Mail, Chat

Interaktionsformen mit Mitlernenden:

Chat, E-Mail, Forum

Kursdemo:

zur Kursdemo

Schlagworte:

Datenanalyse, Steuern, Tax, Tax Data Analytics, Analyseverfahren, Steuerberatung

Nutzung

Zielgruppe:

Wirtschaftswissenschaften für FH-Studierende, Wirtschaftswissenschaften für Uni-Studierende

Nutzbar im Studiengang:

Universität Passau:

Bachelor Business Administration and Economics

Bachelor Digital Transformation in Business und Society

Friedrich-Alexander-Universität Erlangen-Nürnberg:

Bachelor Wirtschaftswissenschaften

Universität Augsburg:

Bachelor Betriebswirtschaftslehre

Bachelor Volkswirtschaftslehre

Bachelor Recht- und Wirtschaft

Bachelor Wirtschaftsinformatik

Geeignet für Berufsfeld:

Der Kurs zielt auf Teilnehmende mit einem betriebswirtschaftlichen Hintergrund ab. Eine informationstechnologische Ausbildung ist nicht notwendig, ein Grundverständnis sollte jedoch vorhanden sein.

Formale Zugangsvoraussetzungen:

Registrierung bei der Virtuellen Hochschule Bayern (vhb) und fristgerechte Anmeldung zum Kurs über das vhb-Portal

Erforderliche Vorkenntnisse:

Grundlagen der BWL, Mathematik und Statistik

Erforderliche Vorkenntnisse bzgl. Handhabung der Lernplattform:

-

Verantwortlich

Trägerhochschule:

Uni Passau

Anbieter:

Prof. Dr. Markus Diller Prof. Dr. Frank Hechtner Prof. Dr. Robert Ullmann

Autoren:

Markus Diller, Patrick Katzlmayr, Thomas Späth, Frank Hechtner, Robert Ullmann

Betreuer:

Patrick Katzlmayr

Prüfung

Prüfungsangebot zur Lehrveranstaltung

Art der Prüfung:

schriftlicher Leistungsnachweis (Klausur)

Prüfer:

Prof. Dr. Markus Diller

Anmeldeverfahren:

Die Anmeldung erfolgt über das WWW.

Prüfungsanmeldefrist:

01.05.2025 00:00 Uhr bis 31.05.2025 23:59 Uhr

Prüfungsabmeldefrist:

01.05.2025 00:00 Uhr bis 31.05.2025 23:59 Uhr

Kapazität:

–

Prüfungsdatum:

–

Prüfungszeitraum:

–

Prüfungsdauer:

60 Minuten

Prüfungsort:

Uni Passau, Uni Erlangen-Nürnberg, Uni Augsburg

Zustündiges Prüfungsamt:

Prüfungsamt der Heimathochschule der Studierenden

Zugelassene Hilfsmittel:

Taschenrechner

Formale Voraussetzungen für die Prüfungsteilnahme:

Fristgerechte Anmeldung zum vhb-Kurs und zur Prüfung

Inhaltliche Voraussetzungen für die Prüfungsteilnahme:

Kursinhalte

Zertifikat:

Ja (benoteter Schein)

Anerkennung an folgenden Hochschulen:

Uni Passau, Uni Erlangen-Nürnberg (FAU), Uni Augsburg

Sonstige Anerkennung:

noch nicht bekannt

Online-Prüfungsan-/-abmeldung:

Ja

Bemerkung:

Schriftliche Klausur

Erforderliche Technik

Browser:

gängiger Browser (z. B. Chrome, Edge, Firefox) in einer aktuellen Version

Nutzungsbedingungen

Gebühren:

Nein

Nutzungsentgelte:

für andere Personen als (reguläre) Studenten der vhb Trägerhochschulen nach Maßgabe der Benutzungs- und Entgeltordnung der vhb

Copyright:

-

Hinweise zur Nutzung:

-